INVESTIGAÇÃO DE FRAUDES CORPORATIVAS INVESTIGATION OF CORPORATE FRAUD

Petter Anderson Lopes

Resumo


Este estudo aborda o conceito de investigação e a importância do trabalho do investigador em casos de fraudes e corrupção no ambiente corporativo. A investigação científica tem um papel fundamental na investigação corporativa, bem como as técnicas que serão utilizadas. Traçar um plano, elaborar uma Teoria de Caso e estabelecer etapas de investigação bem definidas, corroboram com um trabalho bem sucedido do investigador profissional. O crime no ambiente corporativo tem níveis de complexidade e sofisticação variados e elevados, portanto, neste cenário cabe uma compreensão maior dos profissionais que trabalham com investigação. Profissionais da área de investigação devem agir de forma autônoma e sigilosa, sendo que no decorrer deste artigo, de forma clara e objetiva, estão definidos os conceitos de investigação e fraudes, bem como as principais etapas que envolvem o trabalho do investigador.

Palavras-chave


Investigação; Fraude; Colarinho Branco; Corporativa; Científica

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DOI: http://dx.doi.org/10.19177/ufd.v10e212020187-193

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Unisul fato e dir. Universidade do Sul de Santa Catarina, Santa Catarina, ISSN 2358-601X